前期会计差错更正公告
| 浏览次数：8699 发布时间：2013-10-26 |
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南京纺织品进出口股份有限公司
前期会计差错更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
南京纺织品进出口股份有限公司（下称“公司”或“南纺股份”）于2013年4月21日召开的第七届十次董事会以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于前期会计差错更正的议案》。现将前期会计差错更正事项公告如下：
一、前期差错更正情况
（一） 追溯调整2011年少结转营业成本4,827,166.36元
本年度发现子公司南京建纺实业有限公司2011年度及以前年度少结转营业成本9,512,880.39元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益1,930,866.54元、少数股东损益2,896,299.82元及2011年期初留存收益1,874,285.61元、调减期初少数股东权益2,811,428.42元、调减2011年存货9,512,880.39元。
（二） 追溯调整2011年度财务费用959,400.00元
本年度发现子公司南京高新经纬电气有限公司于2009年将固定资产转让并租回使用，并由公司每月向其支付租金，截止2012年末，公司尚有已支付的租金2,398,500.00元挂账未进行处理，其中：属于2011年度的利息支出为 959,400.00元，属于2011年前期的利息支出为1,439,100.00元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年归属于母公司净利润及留存收益956,425.85元，调减少数股东损益2,974.15元，调减2011年初留存收益1,434,638.79元，调减期初少数股东权益4,461.21元，调增长期应付款2,398,500.00元。
（三） 追溯调整2011年度管理费用75,000.00元
2004年11月，公司与南京斯亚实业有限公司签署房产转让协议，公司购买南京云南北路77号南泰大厦第十八层，建筑面积1010.53平方米，协议转让价格650万元，公司将该房产按照首次付款5,000,000.00元入账，导致固定资产的账面原值较转让价格少计1，500，000.00元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调整减少2011年归属于母公司净利润和留存收益75,000.00元，调减2011年期初留存收益450,000.00元，调增2011年期末固定资产原值1,500,000.00元，调增累计折旧525,000.00元，调增应付账款1,500,000.00元。
（四） 追溯补提2011年度资产减值损失14,065,860.65元
1、蒙古南泰有限公司（简称“蒙古南泰”）系公司全资子公司，蒙古南泰公司自2008年全面停产后没有经营也没有妥善管理资产，到2011年期末蒙古南泰公司已经成为空壳公司，截止2011年末蒙古南泰净资产为零，公司对该投资没有计提减值准备，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益3,207,221.87元，调增长期股权投资减值准备3,207,221.87元。
2、2011年度公司签订远期棉花采购合同，并支付相应保证金2,954,255.29元挂账预付账款，由于国际棉花期货大幅下跌，导致前期支付的保证金已形成损失，公司未对该预付款计提坏账准备，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益2,954,255.29元，调增预付账款坏账准备2,954,255.29元。
3、子公司南京百业光电有限公司（简称“百业光电”）因连续亏损而资不抵债，前期股权交易形成的商誉712,235.97元，该商誉已于2011年末发生明显减值，而未计提减值准备；百业光电2002年初采购的存货原料及电子配件457,655.43元，该批存货因长期积压报废，未计提存货跌价准备；百业光电持有无形资产-专利技术账面净值1,166,642.82元，该无形资产一直未能产生经济效益，且无转让价值，未计提无形资产减值准备，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对以上差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益2,336,534.22元，相应调增商誉减值准备712,235.97元、存货跌价准备457,655.43元、无形资产减值准备1,166,642.82元。
4、子公司南京高新经纬电气有限公司 （简称“南京经纬电气”）2005年6月与江苏华丰投资有限公司（简称“华丰投资”）签署借款协议，华丰投资向南京经纬电气借款5,000,000.00元，该款项未计提坏账准备，账龄已超过5年且预计无法收回，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益4，984,500.00元，调减少数股东损益15,500.00元，调增其他应收款坏账准备5,000,000.00元。
5、2011年末公司对会计估计变更，对预付账款按账龄计提坏账准备。各子公司未执行上述会计政策，按照政策应补提预付账款坏账准备1,280,085.24元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益825,084.54元， 调减少数股东损益455,000.70元，调增预付账款款坏账准备1,280,085.24元。
（五） 追溯补计2011年投资收益2,360,000.00元
2010年11月，子公司南京南泰显示有限公司通过南京产权交易中心转让持有的南京诺诗兰户外用品有限公司15%的股权，根据南京市国资委的意见，要求购买方根据按照本次股权转让价格修正2004-2007年间的前3次的股权转让价格，2011年10月，该股权受让方另行支付股权转让补偿款2,360,000.00元，公司在收到股权转让补偿款后，公司挂账其他应付款而没有确认2011年度投资收益，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调增2011年度归属于母公司净利润及留存收益2,360,000.00元，调减其他应付款2,360,000.00元。
（六） 追溯补计2011年营业外收入19,326,278.87元
1、2011年，公司与李玉祥签订终止电解铜业务合作的协议，由李玉祥支付公司22,000,000.00元作为解除合同的补偿款，且公司已于2011年收取12,000,000.00元，公司作为前期收益调整2011年初留存收益，未作为2011年度营业外收入补偿款补计入账，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调增2011年度归属于母公司净利润和留存收益22,000,000.00元，调减2011年期初留存收益12,000,000.00元，调增2011年末其他应收款10,000,000.00元。
2、 2011年，公司早期福利分配职工住房三套给员工，分房员工离职按规定交回前期分配住房，公司未将其入账，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，应调增2011年度归属于母公司净利润和留存收益436,352.00元，调增固定资产原值436,352.00元。
3、 2011年6月，公司将东宇大厦第五层处置，该房产的固定资产账面净值6,669,039.22元（其中：原值13,869,953.8元，累计折旧7,200,914.58元），公司在处置时仅结转固定资产账面净值3,971,033.25元（其中：原值8,316,300.00元，累计折旧4,345,266.75元），存在少转固定资产净值2,610,073.13元（其中：原值5,553,653.80元，累计折旧2,943,580.67元），多确认营业外收入2,610,073.13元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润和留存收益2,610,073.13元，调减2011年末固定资产原值5,553,653.80元，调减累计折旧2,943,580.67元。
4、子公司南京南泰国际展览中心有限公司2011年度代为收取政府向展览方拨付财政补贴500,000.00元，根据协议该补贴应支付给展览方，公司在2011年将其计入营业外收入，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年归属于母公司净利润和留存收益500,000.00元，调增2011年末应付账款500,000.00元。
（七） 追溯补记2011年营业外支出2,232,858.51元
1、2010年，公司与金碟软件公司签订开发ERP软件协议，公司将其支付的745,600.00元计入无形资产，2011年，该软件开发失败，该软件无任何使用和转让价值，公司仍挂账无形资产未处理，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润和留存收益695,893.33元，调减2011年末无形资产原值745,600.00元，调减无形资产累计摊销49,706.67元。
2、子公司大丰市佳事达制衣有限公司2011年存货盘亏1,536,965.18元，但没有及时处理，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润和留存收益1,152,723.89 元，调减少数股东损益384,241.29元，调减存货1,313,645.45元，调增应交税金223,319.73元。
前期会计差错更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
南京纺织品进出口股份有限公司（下称“公司”或“南纺股份”）于2013年4月21日召开的第七届十次董事会以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于前期会计差错更正的议案》。现将前期会计差错更正事项公告如下：
一、前期差错更正情况
（一） 追溯调整2011年少结转营业成本4,827,166.36元
本年度发现子公司南京建纺实业有限公司2011年度及以前年度少结转营业成本9,512,880.39元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益1,930,866.54元、少数股东损益2,896,299.82元及2011年期初留存收益1,874,285.61元、调减期初少数股东权益2,811,428.42元、调减2011年存货9,512,880.39元。
（二） 追溯调整2011年度财务费用959,400.00元
本年度发现子公司南京高新经纬电气有限公司于2009年将固定资产转让并租回使用，并由公司每月向其支付租金，截止2012年末，公司尚有已支付的租金2,398,500.00元挂账未进行处理，其中：属于2011年度的利息支出为 959,400.00元，属于2011年前期的利息支出为1,439,100.00元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年归属于母公司净利润及留存收益956,425.85元，调减少数股东损益2,974.15元，调减2011年初留存收益1,434,638.79元，调减期初少数股东权益4,461.21元，调增长期应付款2,398,500.00元。
（三） 追溯调整2011年度管理费用75,000.00元
2004年11月，公司与南京斯亚实业有限公司签署房产转让协议，公司购买南京云南北路77号南泰大厦第十八层，建筑面积1010.53平方米，协议转让价格650万元，公司将该房产按照首次付款5,000,000.00元入账，导致固定资产的账面原值较转让价格少计1，500，000.00元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调整减少2011年归属于母公司净利润和留存收益75,000.00元，调减2011年期初留存收益450,000.00元，调增2011年期末固定资产原值1,500,000.00元，调增累计折旧525,000.00元，调增应付账款1,500,000.00元。
（四） 追溯补提2011年度资产减值损失14,065,860.65元
1、蒙古南泰有限公司（简称“蒙古南泰”）系公司全资子公司，蒙古南泰公司自2008年全面停产后没有经营也没有妥善管理资产，到2011年期末蒙古南泰公司已经成为空壳公司，截止2011年末蒙古南泰净资产为零，公司对该投资没有计提减值准备，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益3,207,221.87元，调增长期股权投资减值准备3,207,221.87元。
2、2011年度公司签订远期棉花采购合同，并支付相应保证金2,954,255.29元挂账预付账款，由于国际棉花期货大幅下跌，导致前期支付的保证金已形成损失，公司未对该预付款计提坏账准备，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益2,954,255.29元，调增预付账款坏账准备2,954,255.29元。
3、子公司南京百业光电有限公司（简称“百业光电”）因连续亏损而资不抵债，前期股权交易形成的商誉712,235.97元，该商誉已于2011年末发生明显减值，而未计提减值准备；百业光电2002年初采购的存货原料及电子配件457,655.43元，该批存货因长期积压报废，未计提存货跌价准备；百业光电持有无形资产-专利技术账面净值1,166,642.82元，该无形资产一直未能产生经济效益，且无转让价值，未计提无形资产减值准备，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对以上差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益2,336,534.22元，相应调增商誉减值准备712,235.97元、存货跌价准备457,655.43元、无形资产减值准备1,166,642.82元。
4、子公司南京高新经纬电气有限公司 （简称“南京经纬电气”）2005年6月与江苏华丰投资有限公司（简称“华丰投资”）签署借款协议，华丰投资向南京经纬电气借款5,000,000.00元，该款项未计提坏账准备，账龄已超过5年且预计无法收回，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该项差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益4，984,500.00元，调减少数股东损益15,500.00元，调增其他应收款坏账准备5,000,000.00元。
5、2011年末公司对会计估计变更，对预付账款按账龄计提坏账准备。各子公司未执行上述会计政策，按照政策应补提预付账款坏账准备1,280,085.24元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润及留存收益825,084.54元， 调减少数股东损益455,000.70元，调增预付账款款坏账准备1,280,085.24元。
（五） 追溯补计2011年投资收益2,360,000.00元
2010年11月，子公司南京南泰显示有限公司通过南京产权交易中心转让持有的南京诺诗兰户外用品有限公司15%的股权，根据南京市国资委的意见，要求购买方根据按照本次股权转让价格修正2004-2007年间的前3次的股权转让价格，2011年10月，该股权受让方另行支付股权转让补偿款2,360,000.00元，公司在收到股权转让补偿款后，公司挂账其他应付款而没有确认2011年度投资收益，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调增2011年度归属于母公司净利润及留存收益2,360,000.00元，调减其他应付款2,360,000.00元。
（六） 追溯补计2011年营业外收入19,326,278.87元
1、2011年，公司与李玉祥签订终止电解铜业务合作的协议，由李玉祥支付公司22,000,000.00元作为解除合同的补偿款，且公司已于2011年收取12,000,000.00元，公司作为前期收益调整2011年初留存收益，未作为2011年度营业外收入补偿款补计入账，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调增2011年度归属于母公司净利润和留存收益22,000,000.00元，调减2011年期初留存收益12,000,000.00元，调增2011年末其他应收款10,000,000.00元。
2、 2011年，公司早期福利分配职工住房三套给员工，分房员工离职按规定交回前期分配住房，公司未将其入账，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，应调增2011年度归属于母公司净利润和留存收益436,352.00元，调增固定资产原值436,352.00元。
3、 2011年6月，公司将东宇大厦第五层处置，该房产的固定资产账面净值6,669,039.22元（其中：原值13,869,953.8元，累计折旧7,200,914.58元），公司在处置时仅结转固定资产账面净值3,971,033.25元（其中：原值8,316,300.00元，累计折旧4,345,266.75元），存在少转固定资产净值2,610,073.13元（其中：原值5,553,653.80元，累计折旧2,943,580.67元），多确认营业外收入2,610,073.13元，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润和留存收益2,610,073.13元，调减2011年末固定资产原值5,553,653.80元，调减累计折旧2,943,580.67元。
4、子公司南京南泰国际展览中心有限公司2011年度代为收取政府向展览方拨付财政补贴500,000.00元，根据协议该补贴应支付给展览方，公司在2011年将其计入营业外收入，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年归属于母公司净利润和留存收益500,000.00元，调增2011年末应付账款500,000.00元。
（七） 追溯补记2011年营业外支出2,232,858.51元
1、2010年，公司与金碟软件公司签订开发ERP软件协议，公司将其支付的745,600.00元计入无形资产，2011年，该软件开发失败，该软件无任何使用和转让价值，公司仍挂账无形资产未处理，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润和留存收益695,893.33元，调减2011年末无形资产原值745,600.00元，调减无形资产累计摊销49,706.67元。
2、子公司大丰市佳事达制衣有限公司2011年存货盘亏1,536,965.18元，但没有及时处理，在编制2011年与2012年可比的财务报表时，已经对该差错进行了更正，调减2011年度归属于母公司净利润和留存收益1,152,723.89 元，调减少数股东损益384,241.29元，调减存货1,313,645.45元，调增应交税金223,319.73元。
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